Los seis comprobantes
Qué emite cada uno, cuándo usarlo y dónde está en la API. Todos siguen el mismo modelo.
Los seis comprobantes electrónicos del SRI comparten todo lo que no es su contenido: el mismo sobre (id, status, number, access_key…), los mismos estados, los mismos endpoints para listar, consultar, corregir, enviar por correo y descargar. Cambia lo que describen.
| Comprobante | Úsalo cuando | Endpoint | object | A quién se refiere |
|---|---|---|---|---|
| Factura | Vendes algo | /v1/ec/invoices | invoice | buyer, quien compra |
| Nota de crédito | Devuelves, descuentas o anulas parte de una factura | /v1/ec/credit-notes | credit_note | buyer |
| Nota de débito | Cobras algo más sobre una factura: intereses, gastos | /v1/ec/debit-notes | debit_note | buyer |
| Comprobante de retención | Retienes impuestos al pagar a un proveedor | /v1/ec/withholdings | withholding | supplier, el proveedor retenido |
| Guía de remisión | Trasladas mercadería | /v1/ec/delivery-notes | delivery_note | carrier y cada destinatario en recipients |
| Liquidación de compra | Compras a quien no puede emitirte factura | /v1/ec/purchase-settlements | purchase_settlement | supplier |
Lo que tiene cada uno
Factura y liquidación de compra llevan líneas con precio e IVA (lines) y formas de pago (payments). La liquidación es la factura al revés: tú emites a nombre de quien te vende, por ejemplo una artesana o un agricultor sin RUC. Como la factura, admite reembolsos (reimbursement), precios sin subsidio, descuentos adicionales (additional_discounts), la notificación de un comprobante negociable (negotiable) y la máquina fiscal; su esquema solo admite IVA.
Nota de crédito lleva las líneas que devuelves, la factura que modifica (modified_document) y el motivo (reason). Sus líneas admiten ICE e IRBPNR, como las de la factura.
Nota de débito lleva los cargos (reasons: cada uno con su monto e impuestos), la factura que modifica y cómo se paga.
Las dos notas admiten, como la factura, la devolución de IVA a personas adultas mayores (iva_refunds, con un comprador identificado con cédula) y la máquina fiscal que las emite (fiscal_machine).
Comprobante de retención lleva los documentos del proveedor que sustentan la retención (support_documents), cada uno con lo que retienes de renta, de IVA y de ISD. El periodo fiscal sale de la fecha de emisión. Cada documento puede llevar, cuando aplica, el pago al exterior (foreign_payment: régimen, país y convenio de doble tributación), los comprobantes reembolsados (reimbursement, con el documento 41) y su fecha de registro contable; cada retención, los datos del dividendo (dividends, con el sustento 10) o las cajas de banano (banana_boxes, con los códigos 338, 340, 341, 342, 342A y 342B). Para un código de renta que no está en nuestro catálogo, indica su percent.
Guía de remisión no tiene montos: lleva el punto de partida, el transportista, la placa, las fechas del traslado y, por cada destinatario, lo que recibe y por qué (reason), y si aplica la ruta, el documento aduanero (customs_document) y el establecimiento de destino (destination_establishment).
Todos admiten fiscal_machine, la máquina fiscal que emite el comprobante (anexo 13), si usas una.
La referencia tiene cada campo, con un ejemplo real de cada comprobante.
A quién se envía
Cuando se autoriza en Producción, cada comprobante le llega por correo a quien corresponde, si lleva su dirección: el comprador en facturas y notas, el proveedor en retenciones y liquidaciones, y cada destinatario de una guía. Los seis llevan en additional_info, después de tus campos, el Email de quien lo recibe (menos la guía), el RUC Proveedor y, en facturas, liquidaciones y notas, el Gran Contribuyente si tu negocio lo declaró: cuáles son y cuántos campos te dejan.